Калькулятор: сколько стоит сотрудник для ИП в 2026 году

Калькулятор отвечает на вопрос, с которого начинается найм: сколько денег в месяц и за год уйдёт на одного работника. Введите зарплату — на руки или по договору, выберите тариф взносов и ставку на травматизм.

Что считает калькулятор

• НДФЛ — 13% с дохода до 2,4 млн ₽ за год, 15% с превышения (п.1 ст.224 НК). Его платит работник, а ИП удерживает из зарплаты как налоговый агент.
• Страховые взносы — платит ИП сверх зарплаты:
• общий тариф — 30% в пределах единой предельной базы 2 979 000 ₽ за год и 15,1% сверх неё (п.3 ст.425 НК);
• МСП из перечня Правительства — 30% с части зарплаты до 1,5 МРОТ (40 639,50 ₽ в 2026 году) и 15% с остатка (п.2.4 ст.427 НК);
• МСП в обрабатывающих производствах из перечня — 30% до 1,5 МРОТ и 7,6% с остатка (п.2.5 ст.427 НК).
• Взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5% по классу риска, по умолчанию 0,2%. Предельной базы у них нет.
• Итог — сколько стоит сотрудник в месяц и за год, если зарплата одинаковая все 12 месяцев.

Формула

Стоимость в месяц = З + З × тариф взносов + З × тариф на травматизм, где З — зарплата по договору (до вычета НДФЛ).

Если известна сумма на руки (Н): З = Н ÷ 0,87, пока доход с начала года не превысил 2,4 млн ₽.

Для пониженного тарифа МСП: взносы = min(З; 40 639,50) × 30% + (З − 40 639,50) × 15%, если З больше 1,5 МРОТ.

Пример: один оклад, два тарифа

Дмитрий держит автосервис в Самаре, ИП на УСН. Он нанимает мастера и обещает ему 60 000 ₽ на руки. Тариф на травматизм в уведомлении СФР — 0,6%.

1. Зарплата по договору: 60 000 ÷ 0,87 = 68 966 ₽.
2. НДФЛ: 68 966 − 60 000 = 8 966 ₽.
3. Взносы по общему тарифу: 68 966 × 30% = 20 690 ₽.
4. Травматизм: 68 966 × 0,6% = 414 ₽.
5. Итого: 68 965,52 + 20 689,66 + 413,79 ≈ 90 069 ₽ в месяц (в шагах выше суммы округлены до рубля).

Теперь допустим, что основной ОКВЭД Дмитрия входит в перечень распоряжения № 4125-р и 70% доходов — от деятельности из перечня. Тогда взносы: 40 639,50 × 30% + (68 966 − 40 639,50) × 15% = 12 192 + 4 249 ≈ 16 441 ₽. Стоимость работника — 85 820 ₽, экономия около 4 250 ₽ в месяц.

Что калькулятор не учитывает

• стандартные вычеты работника по НДФЛ (на детей и др.) — они уменьшают НДФЛ, а не взносы;
• отпускные, больничные за первые 3 дня, премии и разовые выплаты;
• районные коэффициенты и северные надбавки;
• работников-нерезидентов и иностранцев с особыми тарифами;
• скидки и надбавки СФР к тарифу на травматизм;
• изменение зарплаты в течение года.

Для бюджета закладывайте запас: отпускные за 28 дней в год тоже облагаются НДФЛ и взносами.

Что дальше

• Оформить человека по шагам — как ИП нанять первого сотрудника.
• Разобраться, кому положен пониженный тариф, — взносы за работников в 2026 году.
• Узнать сроки уплаты удержанного налога — НДФЛ за сотрудника.
• Проверить нижнюю границу зарплаты — МРОТ 2026 для ИП.